Heures supplémentaires : calcul du montant brut et net

Combien me rapportent mes heures supplémentaires ?

Votre salaire ou votre taux horaire, les heures faites dans la semaine : le simulateur sépare les heures à 25 % et à 50 %, calcule le montant brut, puis le net, qui profite d’une réduction de cotisations et d’une exonération d’impôt.

Valeurs vérifiées en octobre 2026 · notre méthode

Estimation indicative, ne constitue pas un conseil financier ou professionnel. Les résultats dépendent des hypothèses saisies et peuvent différer de votre situation réelle.

Le calcul, heure par heure

Tout part du taux horaire brut. Si vous êtes payé au mois, on divise le salaire de base par 151,67 heures, la durée légale mensuelle (35 h × 52 semaines ÷ 12). Avec 2 500 € brut, l’heure vaut environ 16,48 €.

Les heures sup se comptent à la semaine, pas au mois. Au-delà de 35 heures, les huit premières sont majorées de 25 %, les suivantes de 50 %. Une semaine de 40 heures donne cinq heures à 25 % ; une semaine de 46 heures donne huit heures à 25 % et trois à 50 %. Le simulateur multiplie ensuite par le nombre de semaines à ce rythme : 4 pour un mois type.

Votre convention collective peut prévoir d’autres taux, jamais sous 10 %. Elle peut aussi organiser le temps de travail sur plusieurs semaines (modulation, annualisation) : dans ce cas, les heures sup se calculent sur la période, et ce simulateur ne donne qu’une approximation.

Exemples

40 heures par semaine pendant un mois, 2 500 € brut, non-cadre. 5 heures à 25 % par semaine, soit 20 heures sur le mois. Montant : 20 × 16,48 € × 1,25 ≈ 412 € brut. Une fois les cotisations réduites retirées, il reste environ 368 € nets, sans impôt.

Une grosse semaine de 46 heures à 15 € de l’heure. 8 heures à 18,75 € et 3 heures à 22,50 €, soit 217,50 € brut pour la semaine.

Le même mois de 40 heures pour un cadre. Le brut est identique (412 €), mais les cotisations des cadres sont plus élevées : il reste environ 356 € nets.

Pourquoi le net est si avantageux

Deux mécanismes s’ajoutent. D’abord, les cotisations salariales de retraite sont réduites sur les heures sup, dans la limite de 11,31 %. Pour un non-cadre qui cotise 22 % sur son salaire, il ne reste qu’environ 10,7 % de prélèvements (essentiellement la CSG et la CRDS). Ensuite, les heures sup sont exonérées d’impôt sur le revenu jusqu’à 7 500 € nets par an.

Ces 7 500 € correspondent à beaucoup d’heures : pour un salaire autour de 2 500 € brut, il faudrait faire près de 9 heures sup chaque semaine de l’année pour les dépasser. Le simulateur vous prévient si votre rythme actuel, prolongé sur un an, franchit ce plafond ou le contingent de 220 heures.

Vérifier sa fiche de paie

Les heures sup apparaissent sur une ligne à part, avec leur taux de majoration. Comparez le nombre d’heures avec vos relevés : une heure pointée à 18 h 45 au lieu de 18 h 00, c’est 0,75 heure, pas 0,45. Le convertisseur d’heures en centièmes évite cette erreur fréquente. Et pour voir ce que donne votre salaire complet, heures sup comprises, passez par le calcul brut-net.

Si des heures manquent, vous avez trois ans pour les réclamer. Gardez vos plannings, vos badgeages ou un simple carnet : en cas de désaccord, c’est à l’employeur de justifier les horaires, mais vos propres relevés pèsent dans la discussion.

Sources et hypothèses

Majorations légales

25 % de la 36e à la 43e heure, 50 % ensuite ; 10 % minimum par accord — Service-Public, heures supplémentaires

Réduction de cotisations

jusqu’à 11,31 % (retraite de base et complémentaire) — Service-Public ; art. D241-21 du Code de la sécurité sociale

Exonération d’impôt

7 500 € nets imposables par an — Service-Public

Contingent annuel

220 heures, à défaut d’accord — Code du travail, art. D3121-24

Taux de cotisations de base

22 % non-cadre, 25 % cadre — moyennes usuelles, comme le simulateur brut-net

Questions fréquentes

Comment sont payées les heures supplémentaires ?

Sans accord collectif, chaque heure au-delà de 35 heures par semaine est payée 25 % de plus pour les huit premières (de la 36e à la 43e), puis 50 % de plus à partir de la 44e. Une heure payée 16 € en temps normal vaut donc 20 € en heure sup, puis 24 €.

Mon entreprise peut-elle payer moins que 25 % ?

Oui, si un accord d’entreprise ou de branche le prévoit, mais jamais moins de 10 %. Ces accords sont courants dans certains secteurs, comme l’hôtellerie-restauration ou le transport. Indiquez vos propres taux dans les paramètres du simulateur.

Les heures sup sont-elles imposables ?

Non, dans la limite de 7 500 € nets par an. Au-delà, la part en plus s’ajoute à vos revenus imposables. Attention : même exonérées, elles comptent dans le revenu fiscal de référence, qui sert à calculer certaines aides.

Pourquoi le net des heures sup est-il meilleur que celui du salaire ?

Parce que les cotisations salariales de retraite sont réduites sur les heures sup, jusqu’à 11,31 %. Pour un non-cadre, il ne reste qu’environ 10,7 % de prélèvements, contre 22 % sur le salaire de base. Sur 412 € brut d’heures sup, cela donne environ 368 € nets.

Combien d’heures sup peut-on faire par an ?

À défaut d’accord, le contingent est de 220 heures par an. On peut aller au-delà, mais chaque heure en plus ouvre droit à une contrepartie obligatoire en repos. La durée maximale reste de 48 heures sur une semaine et de 44 heures en moyenne sur 12 semaines.

Les cadres au forfait jours ont-ils des heures sup ?

Non. Un cadre au forfait annuel en jours n’a pas de durée hebdomadaire de référence, donc pas d’heures supplémentaires. Ce simulateur concerne les salariés dont le temps de travail est décompté en heures, cadres compris.

Une heure sup peut-elle être récupérée plutôt que payée ?

Oui, si un accord ou votre employeur le prévoit : c’est le repos compensateur de remplacement. Une heure sup majorée à 25 % donne alors 1 h 15 de repos. Dans ce cas, rien n’apparaît sur la fiche de paie.